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Question-réponse

Quelles déclarations fiscales professionnelles doivent être dématérialisées ?

Vérifié le 02/01/2020 - Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre), Ministère chargé des finances

Les téléprocédures permettent aux professionnels de déclarer et de payer les principaux impôts en ligne, en utilisant internet ou la transmission de fichiers. Le recours aux télédéclarations et au télépaiement est dorénavant obligatoire pour déclarer et payer la plupart des impôts professionnels.

Il existe 2 modes de télétransmission des déclarations fiscales :

Il est possible d'utiliser les 2 modes de transmission (EFI et EDI) pour déclarer et payer un même impôt. Par exemple, une entreprise soumise au régime simplifié d'imposition de TVA peut transmettre par son expert-comptable la déclaration annuelle de TVA CA12 en mode EDI et transmettre ses acomptes en mode EFI.

Obligations de télédéclaration et télépaiement selon les types d'impôts et d'entreprises

En ligne

Obligatoire

Mode EFI

Mode EDI

Déclaration et paiement de la TVA

Pour toutes les entreprises

Oui

EDI-TVA

Demande de remboursement de crédit de TVA

Pour toutes les entreprises

Oui

EDI-TVA

Déclarer la TVA due sur les services électroniques dans les autres États membres de l'UE (mini-guichet TVA UE)

Pour toutes les entreprises

Oui

Non

Demande de remboursement de TVA dans l'UE

Pour toutes les entreprises

Oui

Non

Déclaration de résultats (liasses fiscales)

Pour toutes les entreprises

(facultatif pour les sociétés immobilières non soumises à l'IS et dont le nombre d'associés est inférieur à 100)

Oui pour les entreprises soumises à un régime simplifié d'imposition (RSI)

EDI-TDFC (transfert des données fiscales et comptables)

Paiement de l'IS

Pour toutes les entreprises soumises à l'IS

Oui

EDI-paiement

Paiement de la taxe sur les salaires

Pour toutes les entreprises redevables

Oui

EDI-paiement

Déclaration de la CVAE

Pour toutes les entreprises redevables

Oui

EDI-TDFC

Paiement de la CVAE

Pour toutes les entreprises redevables

Oui

EDI-paiement

Paiement de la CFE

Pour toutes les entreprises redevables

Télérèglement, prélèvement à l'échéance ou prélèvement mensuel

EDI-paiement

Paiement des taxes foncières

Pour un montant à payer supérieur à 1 000 € (facultatif en dessous de ce montant)

Oui

Non

Paiement des revenus de capitaux mobiliers

Pour toutes les entreprises redevables

Oui

Oui

Déclaration de la taxe sur les véhicules de société (TVS)

Pour toutes les entreprises redevables

Sauf si le redevable relève du régime simplifié d'imposition, la déclaration doit alors se faire sur le formulaire papier (n°2855-SD).

Oui

Oui

Versement de l'acompte et liquidation de la taxe sur les salaires

Pour toutes les entreprises redevables

Oui

Oui

Déclaration des crédits et réductions d'impôts

Pour toutes les entreprises redevables

Oui

Oui

Déclaration de crédit d'impôts recherche

Pour toutes les entreprises redevables

Non

Oui

Les entreprises étrangères sont concernées par l'obligation de télédéclaration et de télépaiement.

Elles doivent télétransmettre leurs déclarations et leurs paiements soit par l'intermédiaire d'un prestataire extérieur, dénommé partenaire EDI (mode EDI), soit directement sur internet (mode EFI).

Les télépaiements sont effectués au format SEPA interentreprises (SEPA 2B2), quel que soit le mode utilisé EFI ou EDI.

Le télépaiement est possible à partir d'un compte bancaire détenu auprès d'un établissement étranger atteignable au prélèvement SEPA interentreprises.

Pour en savoir plus

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